Te compartimos las tasas de impuestos, retenciones y estímulos fiscales que entrarán en vigor el próximo año.
Por: Andrés Manuel Contreras Alaniz
El Senado de la República ha aprobado el Paquete Económico 2024, que incluye las Leyes de Ingresos de la Federación (LIF) y la Ley Federal de Derechos (LFD).
Según las nuevas medidas fiscales, los ingresos públicos para el próximo año se estiman en 9.066 billones de pesos. De esta cantidad, el 55% provendrá del pago de impuestos, lo que representa 4.942 billones de pesos destinados a áreas vitales como educación, salud, infraestructura, pagos de pensiones y otros servicios públicos.
Cabe destacar que en esta ocasión se aplicarán nuevos gravámenes y se han realizado ajustes en algunas cuotas debido a la inflación.
Uno de los cambios notables incluye el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS), que se aplica a productos como gasolinas, refrescos y cigarros, el cual se actualizará conforme a la inflación del año 2024.
IMPUESTOS PARA 2024
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
- Se actualizará con la inflación del 2024.
- Se aplica a productos como gasolinas, refrescos y cigarros.
Impuesto sobre la Renta (ISR)
- Las tasas varían desde 0 hasta un máximo del 35%.
- Aplica a los ingresos y ganancias de empresas y trabajadores.
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Tasa del 16%.
- Se aplica principalmente a bienes de consumo y servicios.
Retención del ISR para Ahorradores:
- La tasa de retención del ISR para ahorradores e inversores se mantiene en 0.5%, en lugar de la tasa propuesta inicialmente del 1.48% por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).
ESTÍMULOS FISCALES PARA 2024
Descuentos a Multas del Contribuyente
- Descuento del 50% durante el ejercicio fiscal 2024 a multas o infracciones derivadas del incumplimiento de obligaciones fiscales, siempre y cuando se deriven de una autocorrección a las faltas por parte del contribuyente.
Deducción Adicional para Vendedores de Libros
- Las personas que venden libros, periódicos y revistas, con ingresos en el año inmediato anterior menores a 6 millones de pesos, tendrán una deducción adicional para efectos del ISR equivalente al 8% del costo de estos bienes.
Descuento en la Cédula Profesional
- Se otorga un descuento del 70% en el pago para obtener la cédula profesional. Los costos se reducen al 30% de 1,161 pesos por el registro de título profesional, diploma de especialidad y grado académico, así como al 70% de los 464 pesos pagados por la expedición de cédula profesional con efectos de patente o grado académico.
Estímulos Fiscales al IEPS
- Estímulo fiscal al IEPS para la adquisición e importación de diésel, biodiesel y sus mezclas, cuando se utilizan para maquinaria (excepto vehículos) en actividades agropecuarias o silvícolas.
- Estímulos para Contribuyentes Titulares de Concesiones y Asignaciones Mineras.
- Estímulos para contribuyentes titulares de concesiones y asignaciones mineras cuyos ingresos sean menores a 50 millones de pesos.
Exención de Derechos en Sitios y Zonas Arqueológicas
- Los ingresos obtenidos del derecho relativo a la presentación del servicio de expedición de la condición de estancia para personas visitantes sin permiso para actividades remuneradas que ingresen al país con fines turísticos se destinan al fideicomiso público federal sin estructura que constituye la empresa de participación estatal mayoritaria denominada Tren Maya.
Estas medidas entrarán en vigor a partir del próximo año fiscal, según lo establecido por el Senado de México en la aprobación del Paquete Económico 2024.